Koperasi Keluarga Hashim Rauf Sdn Bhd - DEC 2018
( Shahrul - 23-07-2026 )
Panel 2 : Strategi Audit
Panel 3 : Pelaksanaan
Panel 4 : Laporan
Laporan Keseluruhan
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN JURUAUDIT TIDAK BERSYARAT
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
Suruhanjaya Koperasi Malaysia
Anggota-anggota Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD
Tuan,
Laporan atas Penyata Kewangan
Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD yang mengandungi Kedudukan Kewangan pada 2018, Akaun Pembahagian Keuntungan, Akaun Pendapatan dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun berakhir 2018 dan ringkasan dasar-dasar perakaunan penting dan lain-lain nota keterangan seperti yang dibentangkan bersama.
Tanggungjawab Anggota Lembaga Koperasi ke atas Penyata Kewangan
Anggota Lembaga Koperasi adalah bertanggungjawab dalam penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama mengikut piawaian-piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia dan Akta Koperasi 1993. Tanggungjawab ini termasuk merangka, melaksanakan dan mengekalkan kawalan dalaman yang relevan dengan penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata yang material asma ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, pemilihan dan penggunaan dasar-dasar perakaunan yang bersesuaian dan membuat anggaran-anggaran perakaunan yang munnasabah mengikut keadaan.
Tanggungjawab Juruaudit
Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat ke atas penyata kewangan ini berdasarkan kepada pengauditan yang dijalankan. Kami melaksanakan pengauditan menurut piawaian-piawaian audit yang diluuskan di Malaysia. Piawaian-piawaian tersebut menghendaki kami mematuhi etika dan merancang serta menjalankan kerja-kerja audit untuk memperoleh keyakinan yang munasabah mengenai sama ada penyata kewangan ini bebas daripada salah nyata material.
Sesuatu audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah-jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung kepada pertimbangan kami termasuk penilaian risiko salah nyata yang material ke atas penyata kewangan sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko, kami mempertimbangkan kawalan dalaman koperasi yang berkaitan dengan penyediaan dan pembentangan saksama penyata kewangan bagi merangka prosedur-prosedur pengaudit yang bersesuaian tetapi bukan bertujuan untuk memberikan pendapat tentang keberkesanan kawalan dalam koperasi.
Pandangan Juruaudit
Berdasarkan keperluan Akta Suruhanjaya Koperasi Malaysia, saya juga melaporkan perkara berikut:
a. Pada pendapat saya, rekod perakaunan dan rekod lain yang diperlukan oleh Akta untuk disimpan oleh Keluarga Hashim Rauf SDN BHD dan subsidiarinya yang mana kami telah bertindak sebagai juruaudit telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta.
b. Saya telah mempertimbangkan akaun dan Laporan Juruaudit bagi semua subsidiari yang tidak diaudit olehsaya seperti yang dinyatakan dalam Nota kepada penyata kewangan yang telah dimasukkan dalam akaun disatukan.
c. Saya berpuas hati bahawa akaun subsidiari yang disatukan dengan Penyata Kewangan Keluarga Hashim Rauf SDN BHD dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan teratur bagi tujuan penyediaan penyata kewangan Kumpulan dan saya juga telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan sebagaimana yang dikehendaki bagi tujuan tersebut.
d. Laporan Juruaudit ke atas subsidiari tidak mengandungi sebarang teguran atau pemerhatian yang boleh menjejaskan penyata kewangan.
Nama :
Ketua Juruaudit SKM
Malaysia
Bukit Damansara
Tarikh : 16-10-2018
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN JURUAUDIT BERSYARAT
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD, yang merangkumi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Ogos 2018, dan Penyata Prestasi Kewangan, Penyata Perubahan Ekuiti, Penyata Aliran Tunai serta Prestasi Bajet bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, serta satu ringkasan dasar perakaunan penting dan maklumat lain.
Pada pendapat kami, kecuali seperti yang dibincangkan pada perenggan Asas kepada Pendapat Bersyarat di bawah, penyata kewangan yang disertakan memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD pada 31 Ogos 2018 dan prestasi kewangan dan aliran tunai untuk tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan Piawaian Perakaunan Sektor Awam Malaysia dan Akta Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD.
Asas bagi Pendapat BersyaratPihak kami ingin menarik perhatian kepada nota 15 dalam Penyata Kewangan berkenaan pengiktirafan nilai saksama bagi pinjaman yang diterima daripada Perbendaharaan Malaysia. Pegiktirafan nilai saksama ini memerlukan pelarasan untuk dilakukan secara retrospektif yang berjumlah RM6,707,011. Amaun ini perlu diiktiraf sebagai pendapatan tertunda pada tahun kewangan berakhir 31 Ogos 2018. Tiada pendapat boleh diberikan kerana bertentangan dengan ketepatan berdasarkan Piawaian Perakaunan Sektor Awam Malaysia.
Kami telah melaksanakan audit menurut International Standards of Supreme Audit Institutions yang diluluskan di Malaysia. Tanggungjawab kami di bawah piawaian itu adalah dihuraikan dengan lanjut dalam seksyen Tanggungjawab Juruaudit bagi Audit Penyata Kewangan laporan kami. Kami bebas daripada Lembaga mengikut keperluan etika yang berkaitan dengan audit penyata kewangan di Malaysia, dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika lain mengikut keperluan ini. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami peroleh adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah untuk pendapat kami.
Kebebasan dan Lain-Lain Tanggungjawab EtikaKami bebas daripada Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD mengikut Undang-Undang Kecil (Etika Profesional, Kelakuan dan Amalan) Institut Akauntan Malaysia ( "Undang-Undang Kecil") dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod Etika Akauntan untuk Akauntan Profesional ("Kod IESBA"), dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika lain mengikut Undang-Undang Kecil dan Kod IESBA.
Maklumat Selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan JuruauditLembaga Pengarah bertanggungjawab untuk maklumat yang lain yang terdiri daripada Laporan Pengarah tidak termasuk penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD dan laporan juruaudit mengenainya.
Pendapat kami ke atas penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD tidak termasuk Laporan Pengarah dan kami tidak menyatakan sebarang bentuk jaminan kesimpulan mengenainya.
Sehubungan itu, tanggungjawab kami adalah untuk membaca maklumat yang lain dengan mempertimbangkan sama ada maklumat yang lain itu tidak selaras secara material dengan penyata kewangan atau pengetahuan kami perolehi dalam audit atau jika tidak, nampak tersalah nyata secara ketara.
Jika berdasarkan kerja yang telah kami laksanakan, sekiranya kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata yang ketara dalam Laporan Pengarah, kami dikehendaki melaporkan perkara tersebut. Tiada perkara untuk dilaporkan berkenaan perkara ini.
Tanggungjawab Pihak Pengurusan dan Para Ahli Majlis ke atas Penyata KewanganPihak pengurusan bertanggungjawab untuk penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama menurut Piawaian Perakaunan Sektor Awam Malaysia dan Akta Suruhanjaya Koperasi Malaysia dan untuk kawalan dalaman di mana pihak pengurusan menentukan diperlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang saksama yang bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.
Dalam penyediaan penyata kewangan, pihak pengurusan adalah bertanggungjawab untuk menilai keupayaan untuk terus sebagai satu usaha berterusan, mendedahkan, yang mana berkenaan, perkara-perkara yang berkaitan dengan usaha berterusan dan menggunakan asas perakaunan usaha berterusan melainkan jika pihak pengurusan sama ada berniat untuk membubarkan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD atau berhenti operasi, atau tidak mempunyai alternatif yang realistik tetapi untuk berbuat demikian.
Para Lembaga Pengarah adalah bertanggungjawab untuk menyelia proses pelaporan kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD.
Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata KewanganObjektif kami adalah untuk memperolehi jaminan yang munasabah sama ada atau tidak penyata kewangan tersebut secara keseluruhan adalah bebas daripada salah nyata yang ketara sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, dan mengeluarkan laporan juruaudit yang merangkumi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah jaminan tahap yang tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa audit dijalankan mengikut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di Malaysia akan sentiasa mengesan salah nyata yang ketara apabila ia wujud. Salah nyata boleh timbul daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap memberi kesan ketara jika, secara individu atau dalam agregat, mereka semunasabahnya dapat dijangkakan untuk mempengaruhi keputusan ekonomi diambil oleh pengguna berdasarkan penyata kewangan ini.
Sebagai sebahagian daripada audit mengikut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di Malaysia, kami menggunakan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan professional di seluruh audit. Kami juga:
- Mengenalpasti dan menilai risiko salah nyata yang ketara ke atas penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, merancang dan melaksanakan prosedur audit responsif kepada risiko berkenaan, dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah untuk pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata yang ketara yang terhasil daripada penipuan adalah lebih tinggi daripada yang terhasil daripada kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit, pemalsuan, peninggalan sengaja, gambaran yang salah, atau mengatasi kawalan dalaman.
- Menperoleh pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit untuk merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD.
- Menilai kesesuaian dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan yang dibuat oleh pihak pengurusan.
- Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan asas usaha berterusan perakaunan pihak pengurusan dan, berdasarkan bukti audit yang diperolehi, sama ada ketidaktentuan ketara wujud yang berkaitan dengan peristiwa atau keadaan yang boleh menimbulkan keraguan yang ketara ke atas keupayaan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD untuk terus sebagai satu usaha berterusan. Jika kami membuat kesimpulan bahawa ketidaktentuan ketara wujud, kami dikehendaki untuk menarik perhatian dalam laporan juruaudit kami ke atas pendedahan berkaitan dalam penyata kewangan atau, jika pendedahan tersebut tidak mencukupi, mengubahkan pendapat kami. Kesimpulan kami adalah berdasarkan kepada bukti audit yang diperolehi sehingga tarikh laporan juruaudit kami. Walau bagaimanapun, peristiwa atau keadaan masa depan boleh menyebabkan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD berhenti untuk terus sebagai satu usaha berterusan.
- Menilai keseluruhan pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan , termasuk pendedahan, sama ada penyata kewangan mewakili urus niaga asas dan peristiwa yang mencapai pembentangan saksama.
Kami berkomunikasi dengan para ahli majlis, antara perkara lain, skop dan masa audit yang telah dirancang dan penemuan penting, termasuk sebarang kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang kami mengenal pasti sepanjang pengauditan kami.
Laporan Mengenai Keperluan Perundangan dan Badan Pengawasan LainMenurut keperluan Pekeliling Perbendaharaan, kami juga melaporkan, pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod lain serta daftar yang wajib di simpan di bawah Akta oleh Lembaga Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD telah disimpan dengan sempurna mengikut peruntukan Akta tersebut.
Hal-hal LainLaporan ini disediakan hanya untuk Ketua Audit Negara, selaras dengan peruntukan di dalam Akta Audit, 1957 dan International Standards of Supreme Audit Institutions yang diluluskan di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan yang lain. Kami tidak akan bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini.
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAIN-LAIN LAPORAN JURUAUDIT
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD, yang merangkumi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Ogos 2018, dan Penyata Prestasi Kewangan, Penyata Perubahan Ekuiti, Penyata Aliran Tunai serta Prestasi Bajet bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, serta satu ringkasan dasar perakaunan penting dan maklumat lain.
Pada pendapat kami, kecuali seperti yang dibincangkan pada perenggan Perkara yang Perlu Ditekankan di bawah, penyata kewangan yang disertakan memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD pada 31 Ogos 2018 dan prestasi kewangan dan aliran tunai untuk tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan piawaian pelaporan kewangan yang diluluskan di Malaysia dan Akta Suruhanjaya Koperasi Malaysia.
Asas bagi PendapatKami telah melaksanakan audit menurut International Standards of Supreme Audit Institutions yang diluluskan di Malaysia. Tanggungjawab kami di bawah piawaian itu adalah dihuraikan dengan lanjut dalam seksyen Tanggungjawab Juruaudit bagi Audit Penyata Kewangan laporan kami. Kami bebas daripada Lembaga mengikut keperluan etika yang berkaitan dengan audit penyata kewangan di Malaysia, dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika lain mengikut keperluan ini. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami peroleh adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah untuk pendapat kami.
Perkara Yang Perlu Ditekankan
Berdasarkan penyata kewangan, kami dapati terdapat pelaburan berjumlah RM22,652,997 (2018: RM 21,739,920) yang dilaburkan kepada Amanahraya – JMF Asset Managment Sdn Bhd. Kami dapati institusi kewangan yang dilaburkan oleh pihak Lembaga tersebut tidak disenaraikan oleh Kementerian Kewangan sebagai senarai institusi kewangan yang diluluskan menerima deposit. Perlaburan telah dilakukan pada tahun 2007, dan pihak kami masih menunggu maklumbalas Kementerian Kewangan berkenaan dengan pelaburan tersebut.
Kebebasan dan Lain-Lain Tanggungjawab Etika
Kami bebas daripada Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD mengikut Undang-Undang Kecil (Etika Profesional, Kelakuan dan Amalan) Institut Akauntan Malaysia ( "Undang-Undang Kecil") dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod Etika Akauntan untuk Akauntan Profesional ("Kod IESBA"), dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika lain mengikut Undang-Undang Kecil dan Kod IESBA.
Maklumat Selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit
Lembaga Pengarah bertanggungjawab untuk maklumat yang lain yang terdiri daripada Laporan Pengarah tidak termasuk penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD dan laporan juruaudit mengenainya.
Pendapat kami ke atas penyata kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD tidak termasuk Laporan Pengarah dan kami tidak menyatakan sebarang bentuk jaminan kesimpulan mengenainya.
Sehubungan itu, tanggungjawab kami adalah untuk membaca maklumat yang lain dengan mempertimbangkan sama ada maklumat yang lain itu tidak selaras secara material dengan penyata kewangan atau pengetahuan kami perolehi dalam audit atau jika tidak, nampak tersalah nyata secara ketara.
Jika berdasarkan kerja yang telah kami laksanakan, sekiranya kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata yang ketara dalam Laporan Pengarah, kami dikehendaki melaporkan perkara tersebut. Tiada perkara untuk dilaporkan berkenaan perkara ini.
Tanggungjawab Pihak Pengurusan dan Para Ahli Majlis ke atas Penyata KewanganPihak pengurusan bertanggungjawab untuk penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama menurut Piawaian Perakaunan Sektor Awam Malaysia dan Akta Suruhanjaya Koperasi Malaysia dan untuk kawalan dalaman di mana pihak pengurusan menentukan diperlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang saksama yang bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.
Dalam penyediaan penyata kewangan, pihak pengurusan adalah bertanggungjawab untuk menilai keupayaan untuk terus sebagai satu usaha berterusan, mendedahkan, yang mana berkenaan, perkara-perkara yang berkaitan dengan usaha berterusan dan menggunakan asas perakaunan usaha berterusan melainkan jika pihak pengurusan sama ada berniat untuk membubarkan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD atau berhenti operasi, atau tidak mempunyai alternatif yang realistik tetapi untuk berbuat demikian.
Para Lembaga Pengarah adalah bertanggungjawab untuk menyelia proses pelaporan kewangan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD.
Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata KewanganObjektif kami adalah untuk memperolehi jaminan yang munasabah sama ada atau tidak penyata kewangan tersebut secara keseluruhan adalah bebas daripada salah nyata yang ketara sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, dan mengeluarkan laporan juruaudit yang merangkumi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah jaminan tahap yang tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa audit dijalankan mengikut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di Malaysia akan sentiasa mengesan salah nyata yang ketara apabila ia wujud. Salah nyata boleh timbul daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap memberi kesan ketara jika, secara individu atau dalam agregat, mereka semunasabahnya dapat dijangkakan untuk mempengaruhi keputusan ekonomi diambil oleh pengguna berdasarkan penyata kewangan ini.
Sebagai sebahagian daripada audit mengikut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di Malaysia, kami menggunakan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan professional di seluruh audit. Kami juga:
- Mengenalpasti dan menilai risiko salah nyata yang ketara ke atas penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, merancang dan melaksanakan prosedur audit responsif kepada risiko berkenaan, dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah untuk pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata yang ketara yang terhasil daripada penipuan adalah lebih tinggi daripada yang terhasil daripada kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit, pemalsuan, peninggalan sengaja, gambaran yang salah, atau mengatasi kawalan dalaman.
- Menperoleh pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit untuk merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD.
- Menilai kesesuaian dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan yang dibuat oleh pihak pengurusan.
- Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan asas usaha berterusan perakaunan pihak pengurusan dan, berdasarkan bukti audit yang diperolehi, sama ada ketidaktentuan ketara wujud yang berkaitan dengan peristiwa atau keadaan yang boleh menimbulkan keraguan yang ketara ke atas keupayaan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD untuk terus sebagai satu usaha berterusan. Jika kami membuat kesimpulan bahawa ketidaktentuan ketara wujud, kami dikehendaki untuk menarik perhatian dalam laporan juruaudit kami ke atas pendedahan berkaitan dalam penyata kewangan atau, jika pendedahan tersebut tidak mencukupi, mengubahkan pendapat kami. Kesimpulan kami adalah berdasarkan kepada bukti audit yang diperolehi sehingga tarikh laporan juruaudit kami. Walau bagaimanapun, peristiwa atau keadaan masa depan boleh menyebabkan Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD berhenti untuk terus sebagai satu usaha berterusan.
- Menilai keseluruhan pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan , termasuk pendedahan, sama ada penyata kewangan mewakili urus niaga asas dan peristiwa yang mencapai pembentangan saksama.
Kami berkomunikasi dengan para ahli majlis, antara perkara lain, skop dan masa audit yang telah dirancang dan penemuan penting, termasuk sebarang kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang kami mengenal pasti sepanjang pengauditan kami.
Laporan Mengenai Keperluan Perundangan dan Badan Pengawasan LainMenurut keperluan Pekeliling Perbendaharaan, kami juga melaporkan, pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod lain serta daftar yang wajib di simpan di bawah Akta oleh Lembaga Koperasi Keluarga Hashim Rauf SDN BHD telah disimpan dengan sempurna mengikut peruntukan Akta tersebut.
Hal-hal LainLaporan ini disediakan hanya untuk Ketua Audit Negara, selaras dengan peruntukan di dalam Akta Audit, 1957 dan International Standards of Supreme Audit Institutions yang diluluskan di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan yang lain. Kami tidak akan bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini.
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN PENGURUSAN PENYATA KEWANGAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
PEMERHATIAN
i. Berdasarkan semakan audit, kami dapati, jumlah susut nilai kumpulan pada tahun semasa bagi tahun berakhir 31 Disember 2018 telah terlebih catat sebanyak RM96,691. Butiran adalah seperti berikut:
| Kategori Aset | Jumlah susut nilai RM |
|---|---|
| Bangunan | 2,911,872 |
| Ubahsuai Bangunan Pejabat | 48,780 |
| Lengkapan | 2,759 |
| Perabot | 2,516 |
| Kelengkapan Pejabat | 492,843 |
| Kenderaan | 390,774 |
| Komputer | 1,209,354 |
| Mesin | 5,725,131 |
| JUMLAH PERBELANJAAN | 10,784,029 |
| JUMLAH DALAM PENYATA KEWANGAN | 10,880,720 |
| PERBEZAAN | 96,691 |
IMPLIKASI
Amaun yang dipersembahkan tidak mengambarkan amaun yang saksama.
CADANGAN
Pihak Tuan/Puan perlu menyemak dan membuat pelarasan amaun yang terbabit.
MAKLUM BALAS
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN PENGURUSAN PEMIUTANG PELBAGAI
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
PEMERHATIAN
ii. Berdasarkan semakan audit, kami dapati, nota untuk Urusniaga Pihak Berkaitan tidak dimasukkan ke dalam Nota kepada Penyata Kewangan.
IMPLIKASI
Maklumat yang dinyatakan didalam penyata kewangan tidak lengkap dan kurang.
CADANGAN
i. Berdasarkan MPSAS 20, Pendedahan Pihak Berkaitan, perenggan 27, ia telah menyatakan “ Berhubung dengan urusniaga antara pihak berkaitan, selain urus niaga yang berlaku bersama pembekal biasa atau hubungan pelanggan / penerima berdasarkan terma dan syarat tidak lebih atau kurang menguntungkan daripada yang munasabah untuk mengharapkan entiti itu telah mengadopsi jika berurusan dengan individu atau entiti itu pada panjang lengan yang sama keadaan, entiti pelapor hendaklah mendedahkan: (a) Sifat perhubungan pihak berkaitan; (b) Jenis transaksi yang telah berlaku bersama pihak berkaitan; (c) Unsur-unsur urus niaga yang diperlukan untuk menjelaskan tentang kepentingan urus niaga kepada operasinya dan maklumat tersebut mencukupi untuk membolehkan penyata kewangan memberikan maklumat yang relevan dan boleh dipercayai untuk membuat keputusan dan tujuan akauntabiliti.
MAKLUM BALAS
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
| Kumpulan | Koperasi | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 RM |
2024 RM |
2025 RM |
2024 RM |
||||||||
| Harta Tanah, Loji dan Peralatan | |||||||||||
| Tanah | 6,055,359.00 | 6,269,598.00 | 6,055,359.00 | 6,269,598.00 | |||||||
| Bangunan | 3,772,000.00 | 3,845,000.00 | 3,772,000.00 | 3,845,000.00 | |||||||
| Kenderaan | 185,000.00 | 195,000.00 | 185,000.00 | 195,000.00 | |||||||
| Komputer | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||||||
| Aset-aset lain | - | - | - | - | |||||||
| 10,032,359.00 | 10,329,598.00 | 10,032,359.00 | 10,329,598.00 | ||||||||
| Aset Geran / Bantuan | |||||||||||
| Geran / Bantuan | - | - | - | - | |||||||
| Aset Bukan Semasa | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Syer Siar Harga | 291,060.00 | 270,000.00 | 291,060.00 | 270,000.00 | |||||||
| Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga | 637,451.00 | 510,531.00 | 637,451.00 | 510,531.00 | |||||||
| Kepentingan Dalam Subsidiari | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Subsidiari | - | - | - | - | |||||||
| Hutang Subsidiari | - | - | - | - | |||||||
| Kepentingan Dalam Syarikat Bersekutu | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu | - | - | - | - | |||||||
| Hutang Syarikat Bersekutu | - | - | - | - | |||||||
| Pelaburan Dalam Hartanah | 2,464,040.00 | 1,024,663.00 | 2,464,040.00 | 1,024,663.00 | |||||||
| Pelaburan Dalam Usahasama | 344,617.00 | 329,535.00 | 344,617.00 | 329,535.00 | |||||||
| Pelaburan-pelaburan Lain | 134,180.00 | 319,505.00 | 134,180.00 | 319,505.00 | |||||||
| Projek Dalam Pelaksanaan (J.Panjang) | - | - | - | - | |||||||
| Pinjaman Anggota & Bukan Anggota (J.Panjang) | 134,124,647.00 | 126,749,032.00 | 134,124,647.00 | 126,749,032.00 | |||||||
| Akaun Caruman Kump Wang Likuiditi Pusat | - | - | - | - | |||||||
| Lain-lain Aset Bukan Semasa | - | - | - | - | |||||||
| 137,995,995.00 | 129,203,266.00 | 137,995,995.00 | 129,203,266.00 | ||||||||
| Aset Semasa | |||||||||||
| Inventori | 50,612.00 | 300,840.00 | 50,612.00 | 300,840.00 | |||||||
| Penghutang Perdagangan | 39,544,293.00 | 58,740,039.00 | 39,544,293.00 | 58,740,039.00 | |||||||
| Pelaburan Jangka Pendek | - | - | - | - | |||||||
| Projek Dalam Pelaksanaan (J.Pendek) | - | - | - | - | |||||||
| Pinjaman Anggota dan Bukan Anggota (J.Pendek) | - | - | - | - | |||||||
| Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | |||||||
| Pelbagai Penghutang | 76,300,381.00 | 84,323,562.00 | 76,300,381.00 | 84,323,562.00 | |||||||
| Deposit Tetap | 587,854.00 | 1,817,751.00 | 587,854.00 | 1,817,751.00 | |||||||
| Wang Di Bank | 2,658,610.00 | 3,258,247.00 | 2,658,610.00 | 3,258,247.00 | |||||||
| Wang Dalam Perjalanan | 400,000.00 | 300,000.00 | 400,000.00 | 300,000.00 | |||||||
| Wang Di Tangan | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||
| 121,088,172.00 | 150,286,861.00 | 121,088,172.00 | 150,286,861.00 | ||||||||
| Jumlah Aset | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | |||||||
| Ekuiti | |||||||||||
| Modal dan Rizab | |||||||||||
| Modal Saham Anggota | 2,808,112.00 | 2,830,106.00 | 2,808,112.00 | 2,830,106.00 | |||||||
| Modal Yuran Anggota | 14,208,797.00 | 12,625,667.00 | 14,208,797.00 | 12,625,667.00 | |||||||
| Kumpulan Wang Anggota | 21,818,159.00 | 21,815,070.00 | 21,818,159.00 | 21,815,070.00 | |||||||
| Kerugian Terkumpul | (76,934,344.00) | (76,189,129.00) | (76,934,344.00) | (76,189,129.00) | |||||||
| (38,099,276.00) | (38,918,286.00) | (38,099,276.00) | (38,918,286.00) | ||||||||
| Kumpulan Wang Anggota | |||||||||||
| Kumpulan Wang Persaraan Kakitangan | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | |||||||
| Kumpulan Wang Rizab Statutori | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | |||||||
| 4,671,276.00 | 4,671,276.00 | 4,671,276.00 | 4,671,276.00 | ||||||||
| Jumlah Ekuiti | (33,428,000.00) | (34,247,010.00) | (33,428,000.00) | (34,247,010.00) | |||||||
| Liabiliti | |||||||||||
| Liabiliti Bukan Semasa | |||||||||||
| Pembiayaan Modal Kerja | 190,080,264.00 | 215,267,034.00 | 190,080,264.00 | 215,267,034.00 | |||||||
| Pinjaman | 26,413,814.00 | 28,565,090.00 | 26,413,814.00 | 28,565,090.00 | |||||||
| Pembiayaan Sewa Beli | 126,649.00 | 31,153.00 | 126,649.00 | 31,153.00 | |||||||
| Pembiayaan Bangunan | 1,122,568.00 | - | 1,122,568.00 | - | |||||||
| 217,743,295.00 | 243,864,277.00 | 217,743,295.00 | 243,864,277.00 | ||||||||
| Liabiliti Semasa | |||||||||||
| Kutipan Potongan Gaji | 22,687.00 | 71,703.00 | 22,687.00 | 71,703.00 | |||||||
| Pembiayaan Modal Kerja | 21,120,029.00 | 2,881,448.00 | 21,120,029.00 | 2,881,448.00 | |||||||
| Pinjaman | 2,677,927.00 | - | 2,677,927.00 | - | |||||||
| Pembiayaan Sewa Beli | 14,072.00 | 13,326.00 | 14,072.00 | 13,326.00 | |||||||
| Pembiayaan Bangunan | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | |||||||
| Pelbagai Pemiutang dan Akruan | 60,920,452.00 | 53,312,298.00 | 60,920,452.00 | 53,312,298.00 | |||||||
| Peruntukan Cukai | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | |||||||
| 84,801,231.00 | 80,202,458.00 | 84,801,231.00 | 80,202,458.00 | ||||||||
| Jumlah Liabiliti | 302,544,526.00 | 324,066,735.00 | 302,544,526.00 | 324,066,735.00 | |||||||
| Jumlah Ekuiti & Liabiliti | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | |||||||
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER OKTOBER 2018
| Kumpulan | Koperasi | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 RM |
2024 RM |
2025 RM |
2024 RM |
|
| Keuntungan bersih sebelum Pembahagian Berkanun | (745,215.00) | (72,498,327.00) | (745,215.00) | (72,498,327.00) |
| Tolak: Pembahagian berkanun Kumpulan Wang Rizab Statutori - 12% (2017: 12%) | - | - | - | - |
| Kumpulan Wang Amanah Pendidikan - 2% (2017: 2%) | - | - | - | - |
| Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi - 1% (2017: 1%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| Keuntungan bersih selepas pembahagian berkanun | (745,215.00) | (72,498,327.00) | (745,215.00) | (72,498,327.00) |
| Cukai 18% | - | (8,156.00) | - | (8,156.00) |
| Zakat perniagaan | - | - | - | - |
| Jumlah keuntungan bersih yang boleh diagihkan | (745,215.00) | (72,506,483.00) | (745,215.00) | (72,506,483.00) |
| Tolak: Lain-lain pembahagian berkanun | ||||
| Dividen dicadangan - tiada | - | - | ||
| Dividen dicadangan - tiada | - | - | ||
| Tolak : Pelarasan Koperasi | - | (9,712,248.00) | - | (9,712,248.00) |
| - | (9,712,248.00) | - | (9,712,248.00) | |
| (Kerugian)/Keuntungan bersih selepas pembahagian | (745,215.00) | (82,218,731.00) | (745,215.00) | (82,218,731.00) |
| Tambah: Keuntungan terkumpul pada 1 Januari | (76,189,129.00) | (6,019,602.00) | (76,189,129.00) | (6,019,602.00) |
| Tambah: Pelarasan bukan operasi | - | 10,000.00 | - | 10,000.00 |
| Keuntungan terkumpul bagi tahun kewangan 31 Disember | (76,934,344.00) | (76,189,129.00) | (76,934,344.00) | (76,189,129.00) |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN PENYATA PENDAPATAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
| Kumpulan | Koperasi | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 RM |
2024 RM |
2025 RM |
2024 RM |
|
| Pendapatan | ||||
| Pendapatan Dari Aktiviti | ||||
| Kredit | 27,891,437.00 | 23,638,118.00 | 27,891,437.00 | 23,638,118.00 |
| Pemborongan / Peruncitan | 32,730.00 | 109,867.00 | 32,730.00 | 109,867.00 |
| Ternakan | 1,943,843.00 | 2,397,405.00 | 1,943,843.00 | 2,397,405.00 |
| Pelaburan | 207,551.00 | 2,190,161.00 | 207,551.00 | 2,190,161.00 |
| Ar-Rahnu / Pajak Gadai | 3,840,513.00 | 3,875,130.00 | 3,840,513.00 | 3,875,130.00 |
| Perkhidmatan | 131,551.00 | 144,321.00 | 131,551.00 | 144,321.00 |
| Lain-lain Aktiviti | 114,562.00 | 126,908.00 | 114,562.00 | 126,908.00 |
| 34,162,187.00 | 32,481,910.00 | 34,162,187.00 | 32,481,910.00 | |
| Pendapatan Dari Syarikat Bersekutu | - | - | - | - |
| Pendapatan Am - Senarai seperti Dilampirkan | - | - | - | - |
| Jumlah Pendapatan | 34,162,187.00 | 32,481,910.00 | 34,162,187.00 | 32,481,910.00 |
| Kos Jualan | ||||
| Kos Jualan | ||||
| Kredit | (22,866,794.00) | (22,315,075.00) | (22,866,794.00) | (22,315,075.00) |
| Pemoborongan / Peruncitan | (16,918.00) | (75,575.00) | (16,918.00) | (75,575.00) |
| Ternakan | (1,691,687.00) | (2,138,656.00) | (1,691,687.00) | (2,138,656.00) |
| Pelaburan | (35,623.00) | - | (35,623.00) | - |
| Ar-Rahnu / Pajak Gadai | (773,450.00) | (819,031.00) | (773,450.00) | (819,031.00) |
| Jumlah Keuntungan / (Kerugian) Kasar | 8,777,715.00 | 25,348,337.00 | 8,777,715.00 | 25,348,337.00 |
| Perbelanjaan | ||||
| Kos Perbelanjaan | ||||
| Belanja Perniagaan Takaful | - | 1,500.00 | - | 1,500.00 |
| Belanja Perubatan | 55,211.00 | 48,063.00 | 55,211.00 | 48,063.00 |
| Belanja Utiliti | 77,308.00 | 77,938.00 | 77,308.00 | 77,938.00 |
| Derma dan Sumbangan | 67,310.00 | 57,202.00 | 67,310.00 | 57,202.00 |
| Kursus dan Seminar | 49,727.00 | 29,225.00 | 49,727.00 | 29,225.00 |
| Pelunasan bagi Aset Tidak Ketara | 153,391.00 | - | 153,391.00 | - |
| Pelunasan Muhibbah | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 |
| Susutnilai Hartanah, Loji dan Peralatan | 541,398.00 | 574,642.00 | 541,398.00 | 574,642.00 |
| Penyelenggaraan | 48,245.00 | 82,408.00 | 48,245.00 | 82,408.00 |
| Perbelanjaan Am | 378,810.00 | 366,290.00 | 378,810.00 | 366,290.00 |
| Perbelanjaan Kakitangan | 2,185,411.00 | 3,161,698.00 | 2,185,411.00 | 3,161,698.00 |
| Perbelanjaan Pentadbiran Gabungan | 622,940.00 | 4,849,480.00 | 622,940.00 | 4,849,480.00 |
| Peruntukan Hutang Ragu | <5,167,780.00 | 71,208,957.00 | 5,167,780.00 | 71,208,957.00 |
| Takaful Kad Perubatan | 97,465.00 | 107,581.00 | 97,465.00 | 107,581.00 |
| Yuran Juruaudit Luar | 46,000.00 | 35,000.00 | 46,000.00 | 35,000.00 |
| Jumlah Perbelanjaan | 9,522,930.00 | 80,631,918.00 | 9,522,930.00 | 80,631,918.00 |
| Keuntungan Bersih dipindahkan ke akaun pembahagiaan keuntungan | (745,215.00) | (72,498,327.00) | (745,215.00) | (72,498,327.00) |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN AKAUN PERDAGANGAN KREDIT
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
| 2025 RM |
2024 RM |
|
|---|---|---|
| Jualan | - | - |
| Tolak: Kos Jualan | ||
| Stok Awal | - | - |
| Tambah: Belian | - | - |
| Tolak : Stok Akhir | ||
| Kos Jualan | - | - |
| Tambah: Pendapatan Lain | - | - |
| Tolak: Perbelanjaan Akhir | - | - |
| Keuntungan / (Kerugian) Kasar Dipindahkan Ke Akaun Pendapatan | - | - |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN PENYATA ALIRAN TUNAI
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
| Kumpulan | Koperasi | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 RM |
2017 RM |
2018 RM |
2017 RM |
|
| Aliran tunai daripada aktiviti operasi | ||||
| Keuntungan sebelum cukai | 11,941,104 | 12,243,365 | 12,243,365 | 12,243,365 |
| Pelarasan untuk: | ||||
| Susutnilai hartanah loji dan peralatan | 4,405,653 | 3,974,825 | 3,153,261 | 2,935,350 |
| Pelunasan aset tidak ketara | 385,238 | 362,090 | 284,808 | 285,107 |
| Pelunasan muhibah | 3,723 | 3,723 | - | - |
| Belanja faedah | 2,485,323 | 1,272,583 | 2,287,560 | 1,245,935 |
| Keuntungan atas pelupusan hartanah loji dan peralatan | (250) | - | - | - |
| Kerugian dari kadar pertukaran wang asing | - | 3,148 | - | 95 |
| Hapuskira hartanah loji dan peralatan | 950 | 51,560 | - | 51,560 |
| Hapuskira inventori | - | 28,831 | - | - |
| Keuntungan daripada operasi sebelum perubahan modal kerja | 19,221,741 | 17,940,125 | 20,911,026 | 23,213,725 |
| Inventori | (361,579) | (362,496) | 7,265 | 340,872 |
| Penghutang dagangan dan penghutang pelbagai | (22,619,164) | (3,486,240) | (7,894,259) | (1,235,856) |
| Deposit dan prabayar | (3,484,778) | - | (4,067,945) | - |
| Jumlah terhutang oleh syarikat subsidiari | - | - | (1,079,053) | 6,416,133 |
| Pelaburan | 463,613 | - | - | - |
| Penghutang pembiayaan peribadi | 76,472 | 47,925 | 76,472 | 47,925 |
| Penghutang pembiayaan barangan | 13,566 | 13,331 | 13,566 | 13,331 |
| Penghutang pembiayaan Syariah | (7,150,026) | (14,499,068) | (7,150,026) | (14,499,068) |
| Pemituang perdagangan | 5,191,810 | 4,590,701 | (5,025,187) | 1,182,184 |
| Deposit sekuriti | 2,756,570 | 1,939,825 | 2,756,570 | 1,939,825 |
| Tunai yang diperolehi daripada syarikat operasi | (5,891,775) | 6,184,103 | (1,451,571) | 17,419,071 |
| Cukai dibayar | (705,121) | (366,554) | (200,000) | - |
| Cukai diterima | - | 676,846 | - | - |
| Faedah dibayar | (2,391,947) | (1,272,583) | (22,878,560) | (1,245,935) |
| Zakat dibayar | (885,974) | (695,198) | (627,042) | (506,628) |
| Tunai yang diperolehi daripada aktiviti operasi | (9,874,817) | 4,526,614 | (4,566,173) | 12,243,365 |
| Aliran tunai daripada aktiviti pelaburan | ||||
| Pembelian hartanah loji dan peralatan | (1,516,511) | (9,333,265) | (652,602) | (7,748,771) |
| Pindahan dari hartanah loji dan peralatan | 14,887,914 | 2,462,140 | 14,893,494 | 2,502,686 |
| Pelupusan dari hartanah loji dan peralatan | 1,018 | - | - | - |
| Hasil jualan dari hartanah loji dan peralatan | 300 | - | - | - |
| Kerugian daripada pindahan hartanah loji dan peralatan | - | - | - | 127,517 |
| Pembelian aset tidak ketara | (367,788) | (486,448) | (392,871) | (139,831) |
| Pindahan dari aset tidak ketara | - | 104 | - | 378 |
| Penambahan dalam hartanah pelaburan | (16,580,000) | (9,000,000) | (16,580,000) | (9,000,000) |
| Penambahan dalam pelaburan | - | (2,166,016) | - | - |
| Pengeluaran dalam pelaburan | 1,146,764 | 8,000,000 | - | - |
| Penambahan dalam pelaburan dalam anak syarikat | - | - | (1,500,000) | (6,699,995) |
| Penambahan dalam pelaburan dalam saham tak siar harga | (101,067) | (101,033) | (101,067) | (101,033) |
| Tunai bersih yang digunakan untuk aktiviti pelaburan | (2,529,370) | (10,624,518) | (4,270,046) | (21,059,049) |
| Aliran tunai daripada aktiviti pembiayaan | ||||
| Dividen dibayar | (393,313) | (7,399,490) | (393,313) | (7,399,490) |
| Penambahan/(Pengurangan) modal yuran anggota | 384,901 | (2,868,112) | 384,901 | 2,868,112 |
| Penambahan/(Pengurangan) modal saham anggota | (4,572,347) | (8,280,293) | (4,572,347) | (8,280,293) |
| Bayaran kumpulan wang likuiditi pusat | - | (50,392) | - | 50,392 |
| Perolehan daripada liabiliti pajakan | - | 401,300 | - | - |
| Pembayaran liabiliti pajakan | - | (229,850) | - | - |
| Penambahan balik pembiayaan | 12,094,000 | 28,000,000 | 12,094,000 | 28,000,000 |
| Bayaran balik pembiayaan | (6,973,114) | (1,132,188) | (6,973,114) | (1,132,188) |
| Tunai bersih yang diperolehi/(digunakan) untuk aktiviti pembiayaan | 540,127 | 8,440,975 | 540,127 | 8,269,525 |
| (Penurunan)/Peningkatan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai | (11,864,060) | 2,343,071 | (8,296,092) | 2,876,984 |
| Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun kewangan | 26,110,700 | 23,767,629 | 17,437,666 | 14,560,682 |
| Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun kewangan | 14,246,640 | 26,110,700 | 9,141,574 | 17,437,666 |
| Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada: | ||||
| Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| Tunai dan kesetaraan tunai | 1,355,887 | 25,422,947 | 8,453,821 | 167,499,913 |
| 1,955,887 | 25,422,947 | 8,453,821 | 16,749,913 | |
| Tolak: Deposit tetap dicagarkan | (5,312,247) | 5,312,247 | 5,312,247 | 5,312,247 |
| 14,246,640 | 26,110,700 | 9,141,574 | 17,437,666 | |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN DASAR KEWANGAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
Penyata kewangan Suruhanjaya telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Entiti Persendirian Malaysia (MPERS) yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB).
Penyata kewangan Suruhanjaya telah disediakan mengikut asas kos sejarah, kecuali seperti yang didedahkan dalam ringkasan polisi perakaunan yang signifikan.
Penyediaan penyata kewangan mengikut MPERS memerlukan pengurusan untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang mempengaruhi pemakaian polisi perakaunan dan laporan amaun aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan. Walaupun pertimbangan, anggaran dan andaian adalah berdasarkan kepada pengetahuan dan tindakan semasa pihak pengurusan yang terbaik, keputusan sebenar mungkin berbeza.
Anggaran dan andaian disemak atas dasar berterusan. Semakan anggaran perakaunan diiktiraf dalam tempoh di mana anggaran disemak dan dalam mana-mana tempoh hadapan yang berkenaan.
Ini merupakan aset, hak dan liabiliti Kerajaan Malaysia yang dipindahkan kepada dan dipeletakhakan dalam Suruhanjaya. Ianya dinyatakan selepas mengambilkira semua perbelanjaan terus dan susutnilai aset yang dipeletakhakan.
Peletakhakan aset, hak dan liabiliti dinyatakan pada nilai saksama dan diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan berdasarkan kepada tarikh peletakhakan.
Peletakhakan aset bukan tunai dilunaskan berdasarkan kepada anggaran hayat penggunaannya. Manfaat ini dinyatakan sebagai pelunasan ke atas geran yang diterima dalam penyata perubahan ekuiti.
-
Kos
Harta, kelengkapan dan peralatan dinyatakan pada kos sejarah setelah ditolak susutnilai terkumpul dan kerugian rosotnilai.
Kos adalah termasuk perbelanjaan yang berkaitan terus dengan perolehan sesuatu aset.
Kos berikutan diambil kira dalam jumlah bawaan aset atau diiktiraf sebagai aset berasingan, yang mana berkenaan, jika manfaat ekonomi masa hadapan berkaitan item berkenaan berkemungkinan akan mengalir kepada Suruhanjaya dan kos berkenaan boleh diukur dengan pasti.
-
Susutnilai
Harta, kelengkapan dan peralatan disusutnilaikan mengikut kaedah garis lurus untuk menghapus kira kos sesuatu aset, atau amaun nilaian semula, kepada nilai baki ke atas anggaran tempoh hayat kegunaan. Kadar susutnilai tahunan yang diguna pakai telah diringkaskan seperti berikut:
Tanah pegangan pajak Tempoh pajakan Bangunan 2% Peralatan Bangunan 20% Kenderaan 20% Perisian dan Perkakasan Komputer 20% - 33 1/3% Peralatan Perabot Pejabat dan Kelengkapan 20% Ubahsuai 20% - 33 1/3%
Susutnilai ke atas harta, kelengkapan dan peralatan dalam pembinaan akan bermula apabila harta, kelengkapan dan peralatan berkenaan diserahkan dan sedia untuk kegunaan yang dimaksudkan. Susutnilai ke atas harta, kelengkapan dan peralatan akan dihentikan apabila dinyahiktiraf dan diklasifikasi sebagai harta untuk jualan.
Nilai baki dan tempoh jangka hayat kegunaan harta, kelengkapan dan peralatan akan dikaji dan diselaraskan, jika perlu, pada tarikh pelaporan.
Pada setiap tarikh pelaporan, Suruhanjaya akan menilai sama ada terdapat sebarang petanda rosotnilai. Sekiranya petanda berkenaan wujud, satu analisa akan dilaksanakan untuk menilai sama ada amaun bawaan aset boleh diperolehi semula sepenuhnya. Penurunan nilai dilakukan jika amaun bawaan melebihi amaun boleh pulih. Sila rujuk nota 2(d) polisi perakaunan mengenai rosotnilai aset.
Keuntungan atau kerugian daripada pelupusan harta, kelengkapan dan peralatan adalah perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan amaun bawaan bagi harta, kelengkapan dan peralatan, dan didedahkan dalam penyata pendapatan.
Nilai bawaan harta, kelengkapan dan peralatan disemak semula untuk menentukan sama ada terdapatnya sebarang petunjuk rosotnilai. Rosotnilai diukur dengan membandingkan nilai bawaan aset dengan jumlah boleh diperolehi semula. Kerugian rosotnilai diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan dengan serta merta.
Peningkatan jumlah boleh diperolehi semula aset yang berikutnya dianggap sebagai penerbalikan kerugian rosotnilai sebelum ini dan diiktiraf sehingga tahap nilai bawaan aset yang akan ditentukan (bersih daripada pelunasan dan susutnilai) sekiranya tiada kerugian rosotnilai diiktiraf. Penerbalikan diiktiraf dalam penyata pendapatan dengan serta merta.
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN NOTA ASET TETAP
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
| JENIS ASET | KOS / NILAI | Kadar % | SUSUTNILAI TERKUMPUL | NILAI BUKU BERSIH | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baki Awal | Tambahan / Pelarasan | Jualan / Lupus / Pelarasan | Baki akhir | Baki Awal | Susutnilai Tahun Ini | Jualan / Hapus | Baki Akhir | |||
| TANAH | 6,055,359.00 | - | - | 6,055,359.00 | 0.00 | - | - | - | - | 6,055,359.00 |
| BANGUNAN | 3,900,000.00 | - | - | 3,900,000.00 | 0.00 | 55,000.00 | 73,000.00 | - | 128,000.00 | 3,845,000.00 |
| KENDERAAN | 220,000.00 | - | - | 220,000.00 | 0.00 | 25,000.00 | 5,000.00 | - | 35,000.00 | 195,000.00 |
| KOMPUTER | 25,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 25,000.00 | 0.00 | 5,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 5,000.00 | 20,000.00 |
| ASET-ASET LAIN | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| JUMLAH | 10,200,359.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 10,200,359.00 | 0.00 | 85,000.00 | 79,000.00 | 1,000.00 | 168,000.00 | 10,115,359.00 |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN NOTA LAIN-LAIN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
Penghutang
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| Retention - Company 1 | 972,200.00 |
| Retention - Company 2 | 8,880,990.00 |
| Company - 3 | 7,094,320.00 |
| Company - 4 | 1,999,700.00 |
| Company - 5 | 115,177,437.00 |
| 134,124,647.00 |
Pelbagai Penghutang Dan Pendahuluan
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| Other Receivables - Company 1 | 25,427,226.00 |
| Other Receivables - Company 2 | 23,989,927.00 |
| Company 3 | 26,864,525.00 |
| 76,281,678.00 |
Tunai Dan Kesetaraan Tunai
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| RHB - 12345678 | 1,052,870.00 |
| Maybank - 45678910 | 999,873.00 |
| Cash | 1,105,867.00 |
| 3,158,610.00 |
Simpanan Tetap
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| FD Maybank - 12345678910 | 217,559.00 |
| 217,559.00 |
Pemiutang
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| Company 1 | 385,427.00 |
| Company 2 | 223,789.00 |
| Company 3 | 547,063.00 |
| 1,156,279.00 |
Pelbagai Pemiutang Dan Akruan
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| Other Payable - Company 1 | 12,184,091.00 |
| Other Payable - Company 2 | 10,569,834.00 |
| Other Payable - Company 3 | 11,400,999.00 |
| Other Payable - Company 4 | 13,900,236.00 |
| Other Payable - Company 5 | 12,865,292.00 |
| 60,920,452.00 |
Pembiayaan Sewa Beli
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| Company 1 | 140,721.00 |
Overdraf Bank
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| Maybank (M3-1234) | 1,236.35 |
| CIMB (M3-5678) | 347,109.39 |
| 348,345.74 |
Pinjaman
| Perkara | Nilai RM |
|---|---|
| OCBC Bank - 12345678910 | 209,687.70 |
| SME Bank - 12345678910 | 3,125,236.40 |
| SME Bank - 12345678910 | 996,527.79 |
| 4,331,451.89 |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN DATA KEWANGAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
Penyata Kedudukan Kewangan
| Kumpulan | Koperasi | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 RM |
2024 RM |
2025 RM |
2024 RM |
||||||||
| Harta Tanah, Loji dan Peralatan | |||||||||||
| Tanah | 6,055,359.00 | 6,269,598.00 | 6,055,359.00 | 6,269,598.00 | |||||||
| Bangunan | 3,772,000.00 | 3,845,000.00 | 3,772,000.00 | 3,845,000.00 | |||||||
| Kenderaan | 185,000.00 | 195,000.00 | 185,000.00 | 195,000.00 | |||||||
| Komputer | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||||||
| Aset-aset lain | - | - | - | - | |||||||
| 10,032,359.00 | 10,329,598.00 | 10,032,359.00 | 10,329,598.00 | ||||||||
| Aset Geran / Bantuan | |||||||||||
| Geran / Bantuan | - | - | - | - | |||||||
| Aset Bukan Semasa | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Syer Siar Harga | 291,060.00 | 270,000.00 | 291,060.00 | 270,000.00 | |||||||
| Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga | 637,451.00 | 510,531.00 | 637,451.00 | 510,531.00 | |||||||
| Kepentingan Dalam Subsidiari | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Subsidiari | - | - | - | - | |||||||
| Hutang Subsidiari | - | - | - | - | |||||||
| Kepentingan Dalam Syarikat Bersekutu | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu | - | - | - | - | |||||||
| Hutang Syarikat Bersekutu | - | - | - | - | |||||||
| Pelaburan Dalam Hartanah | 2,464,040.00 | 1,024,663.00 | 2,464,040.00 | 1,024,663.00 | |||||||
| Pelaburan Dalam Usahasama | 344,617.00 | 329,535.00 | 344,617.00 | 329,535.00 | |||||||
| Pelaburan-pelaburan Lain | 134,180.00 | 319,505.00 | 134,180.00 | 319,505.00 | |||||||
| Projek Dalam Pelaksanaan (J.Panjang) | - | - | - | - | |||||||
| Pinjaman Anggota & Bukan Anggota (J.Panjang) | 134,124,647.00 | 126,749,032.00 | 134,124,647.00 | 126,749,032.00 | |||||||
| Akaun Caruman Kump Wang Likuiditi Pusat | - | - | - | - | |||||||
| Lain-lain Aset Bukan Semasa | - | - | - | - | |||||||
| 137,995,995.00 | 129,203,266.00 | 137,995,995.00 | 129,203,266.00 | ||||||||
| Aset Semasa | |||||||||||
| Inventori | 50,612.00 | 300,840.00 | 50,612.00 | 300,840.00 | |||||||
| Penghutang Perdagangan | 39,544,293.00 | 58,740,039.00 | 39,544,293.00 | 58,740,039.00 | |||||||
| Pelaburan Jangka Pendek | - | - | - | - | |||||||
| Projek Dalam Pelaksanaan (J.Pendek) | - | - | - | - | |||||||
| Pinjaman Anggota dan Bukan Anggota (J.Pendek) | - | - | - | - | |||||||
| Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | |||||||
| Pelbagai Penghutang | 76,300,381.00 | 84,323,562.00 | 76,300,381.00 | 84,323,562.00 | |||||||
| Deposit Tetap | 587,854.00 | 1,817,751.00 | 587,854.00 | 1,817,751.00 | |||||||
| Wang Di Bank | 2,658,610.00 | 3,258,247.00 | 2,658,610.00 | 3,258,247.00 | |||||||
| Wang Dalam Perjalanan | 400,000.00 | 300,000.00 | 400,000.00 | 300,000.00 | |||||||
| Wang Di Tangan | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||
| 121,088,172.00 | 150,286,861.00 | 121,088,172.00 | 150,286,861.00 | ||||||||
| Jumlah Aset | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | |||||||
| Ekuiti | |||||||||||
| Modal dan Rizab | |||||||||||
| Modal Saham Anggota | 2,808,112.00 | 2,830,106.00 | 2,808,112.00 | 2,830,106.00 | |||||||
| Modal Yuran Anggota | 14,208,797.00 | 12,625,667.00 | 14,208,797.00 | 12,625,667.00 | |||||||
| Kumpulan Wang Anggota | 21,818,159.00 | 21,815,070.00 | 21,818,159.00 | 21,815,070.00 | |||||||
| Kerugian Terkumpul | (76,934,344.00) | (76,189,129.00) | (76,934,344.00) | (76,189,129.00) | |||||||
| (38,099,276.00) | (38,918,286.00) | (38,099,276.00) | (38,918,286.00) | ||||||||
| Kumpulan Wang Anggota | |||||||||||
| Kumpulan Wang Persaraan Kakitangan | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | |||||||
| Kumpulan Wang Rizab Statutori | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | |||||||
| 4,671,276.00 | 4,671,276.00 | 4,671,276.00 | 4,671,276.00 | ||||||||
| Jumlah Ekuiti | (33,428,000.00) | (34,247,010.00) | (33,428,000.00) | (34,247,010.00) | |||||||
| Liabiliti | |||||||||||
| Liabiliti Bukan Semasa | |||||||||||
| Pembiayaan Modal Kerja | 190,080,264.00 | 215,267,034.00 | 190,080,264.00 | 215,267,034.00 | |||||||
| Pinjaman | 26,413,814.00 | 28,565,090.00 | 26,413,814.00 | 28,565,090.00 | |||||||
| Pembiayaan Sewa Beli | 126,649.00 | 31,153.00 | 126,649.00 | 31,153.00 | |||||||
| Pembiayaan Bangunan | 1,122,568.00 | - | 1,122,568.00 | - | |||||||
| 217,743,295.00 | 243,864,277.00 | 217,743,295.00 | 243,864,277.00 | ||||||||
| Liabiliti Semasa | |||||||||||
| Kutipan Potongan Gaji | 22,687.00 | 71,703.00 | 22,687.00 | 71,703.00 | |||||||
| Pembiayaan Modal Kerja | 21,120,029.00 | 2,881,448.00 | 21,120,029.00 | 2,881,448.00 | |||||||
| Pinjaman | 2,677,927.00 | - | 2,677,927.00 | - | |||||||
| Pembiayaan Sewa Beli | 14,072.00 | 13,326.00 | 14,072.00 | 13,326.00 | |||||||
| Pembiayaan Bangunan | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | |||||||
| Pelbagai Pemiutang dan Akruan | 60,920,452.00 | 53,312,298.00 | 60,920,452.00 | 53,312,298.00 | |||||||
| Peruntukan Cukai | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | |||||||
| 84,801,231.00 | 80,202,458.00 | 84,801,231.00 | 80,202,458.00 | ||||||||
| Jumlah Liabiliti | 302,544,526.00 | 324,066,735.00 | 302,544,526.00 | 324,066,735.00 | |||||||
| Jumlah Ekuiti & Liabiliti | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | 269,116,526.00 | 289,819,725.00 | |||||||
Penyata Pendapatan
| Kumpulan | Koperasi | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 RM |
2024 RM |
2025 RM |
2024 RM |
|
| Pendapatan | ||||
| Pendapatan Dari Aktiviti | ||||
| Kredit | 27,891,437.00 | 23,638,118.00 | 27,891,437.00 | 23,638,118.00 |
| Pemborongan / Peruncitan | 32,730.00 | 109,867.00 | 32,730.00 | 109,867.00 |
| Ternakan | 1,943,843.00 | 2,397,405.00 | 1,943,843.00 | 2,397,405.00 |
| Pelaburan | 207,551.00 | 2,190,161.00 | 207,551.00 | 2,190,161.00 |
| Ar-Rahnu / Pajak Gadai | 3,840,513.00 | 3,875,130.00 | 3,840,513.00 | 3,875,130.00 |
| Perkhidmatan | 131,551.00 | 144,321.00 | 131,551.00 | 144,321.00 |
| Lain-lain Aktiviti | 114,562.00 | 126,908.00 | 114,562.00 | 126,908.00 |
| 34,162,187.00 | 32,481,910.00 | 34,162,187.00 | 32,481,910.00 | |
| Pendapatan Dari Syarikat Bersekutu | - | - | - | - |
| Pendapatan Am - Senarai seperti Dilampirkan | - | - | - | - |
| Jumlah Pendapatan | 34,162,187.00 | 32,481,910.00 | 34,162,187.00 | 32,481,910.00 |
| Kos Jualan | ||||
| Kos Jualan | ||||
| Kredit | (22,866,794.00) | (22,315,075.00) | (22,866,794.00) | (22,315,075.00) |
| Pemoborongan / Peruncitan | (16,918.00) | (75,575.00) | (16,918.00) | (75,575.00) |
| Ternakan | (1,691,687.00) | (2,138,656.00) | (1,691,687.00) | (2,138,656.00) |
| Pelaburan | (35,623.00) | - | (35,623.00) | - |
| Ar-Rahnu / Pajak Gadai | (773,450.00) | (819,031.00) | (773,450.00) | (819,031.00) |
| Jumlah Keuntungan / (Kerugian) Kasar | 8,777,715.00 | 25,348,337.00 | 8,777,715.00 | 25,348,337.00 |
| Perbelanjaan | ||||
| Kos Perbelanjaan | ||||
| Belanja Perniagaan Takaful | - | 1,500.00 | - | 1,500.00 |
| Belanja Perubatan | 55,211.00 | 48,063.00 | 55,211.00 | 48,063.00 |
| Belanja Utiliti | 77,308.00 | 77,938.00 | 77,308.00 | 77,938.00 |
| Derma dan Sumbangan | 67,310.00 | 57,202.00 | 67,310.00 | 57,202.00 |
| Kursus dan Seminar | 49,727.00 | 29,225.00 | 49,727.00 | 29,225.00 |
| Pelunasan bagi Aset Tidak Ketara | 153,391.00 | - | 153,391.00 | - |
| Pelunasan Muhibbah | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 |
| Susutnilai Hartanah, Loji dan Peralatan | 541,398.00 | 574,642.00 | 541,398.00 | 574,642.00 |
| Penyelenggaraan | 48,245.00 | 82,408.00 | 48,245.00 | 82,408.00 |
| Perbelanjaan Am | 378,810.00 | 366,290.00 | 378,810.00 | 366,290.00 |
| Perbelanjaan Kakitangan | 2,185,411.00 | 3,161,698.00 | 2,185,411.00 | 3,161,698.00 |
| Perbelanjaan Pentadbiran Gabungan | 622,940.00 | 4,849,480.00 | 622,940.00 | 4,849,480.00 |
| Peruntukan Hutang Ragu | 5,167,780.00 | 71,208,957.00 | 5,167,780.00 | 71,208,957.00 |
| Takaful Kad Perubatan | 97,465.00 | 107,581.00 | 97,465.00 | 107,581.00 |
| Yuran Juruaudit Luar | 46,000.00 | 35,000.00 | 46,000.00 | 35,000.00 |
| Jumlah Perbelanjaan | 9,522,930.00 | 80,631,918.00 | 9,522,930.00 | 80,631,918.00 |
| Keuntungan Bersih dipindahkan ke akaun pembahagiaan keuntungan | (745,215.00) | (72,498,327.00) | (745,215.00) | (72,498,327.00) |
KOPERASI KELUARGA HASHIM RAUF SDN BHD
LAPORAN LEMBARAN KERJA 10 RUANGAN
KE ATAS PENYATA KEWANGAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
| BUTIR-BUTIR | A/C NO. | IMBANGAN DUGA | PELARASAN PELANGGAN | PELARASAN AUDIT | IMBANGAN DUGA SELEPAS PELARASAN | AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN | AKAUN PENDAPATAN | KEDUDUKAN KEWANGAN | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Debit RM |
Kredit RM |
Ruj. | Debit RM |
Kredit RM |
Ruj. | Debit RM |
Kredit RM |
Debit RM |
Kredit RM |
Debit RM |
Kredit RM |
Debit RM |
Kredit RM |
Debit RM |
Kredit RM |
||
| 2018 | 2018 | 2018 | 2018 | 2018 | 2018 | 2018 | 2018 | ||||||||||
| HARTA, TANAH, LOJI DAN PERALATAN | |||||||||||||||||
| Tanah | 6,055,359.00 | 6,055,359.00 | JPA0000000001 | 500,000.00 | 500,000.00 | 6,055,359.00 | 6,055,359.00 | 6,055,359.00 | 6,055,359.00 | ||||||||
| Bangunan | 3,772,000.00 | 3,772,000.00 | 3,772,000.00 | 3,772,000.00 | 3,772,000.00 | 3,772,000.00 | |||||||||||
| Kenderaan | 185,000.00 | 185,000.00 | 185,000.00 | 185,000.00 | 185,000.00 | 185,000.00 | |||||||||||
| Komputer | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||||||||||
| Aset-Aset Lain | |||||||||||||||||
| ASET GERAN/BANTUAN | |||||||||||||||||
| Aset Geran/Bantuan | |||||||||||||||||
| ASET BUKAN SEMASA | |||||||||||||||||
| Pelaburan Dalam Syer Siarharga | 291,060.00 | 291,060.00 | 291,060.00 | 291,060.00 | 291,060.00 | 291,060.00 | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Syer Taksirharga | 637,451.00 | 637,451.00 | 637,451.00 | 637,451.00 | 637,451.00 | 637,451.00 | |||||||||||
| Kepentingan Dalam Subsidiari | |||||||||||||||||
| Pelaburan Dalam Subsidiari | |||||||||||||||||
| Hutang Subsidiari | |||||||||||||||||
| Kepentingan Dalam Syarikat Bersekutu | |||||||||||||||||
| Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu | |||||||||||||||||
| Hutang Syarikat Bersekutu | |||||||||||||||||
| Pelaburan Dalam Hartanah | 2,464,040.00 | 2,464,040.00 | 2,464,040.00 | 2,464,040.00 | 2,464,040.00 | 2,464,040.00 | |||||||||||
| Pelaburan Dalam Usahasama | 344,617.00 | 344,617.00 | 344,617.00 | 344,617.00 | 344,617.00 | 344,617.00 | |||||||||||
| Pelaburan-pelaburan Lain | 134,180.00 | 134,180.00 | 134,180.00 | 134,180.00 | 134,180.00 | 134,180.00 | |||||||||||
| Projek Dalam Pelaksanaan (J.Panjang) | |||||||||||||||||
| Pinjaman Anggota & Bukan Anggota (J.Panjang) | 134,124,647.00 | 134,124,647.00 | 134,124,647.00 | 134,124,647.00 | 134,124,647.00 | 134,124,647.00 | |||||||||||
| Akaun Caruman Kump Wang Likuiditi Pusat | |||||||||||||||||
| Lain-lain Aset Bukan Semasa | |||||||||||||||||
| ASET SEMASA | |||||||||||||||||
| Inventori | 50,612.00 | 50,612.00 | 50,612.00 | 50,612.00 | 50,612.00 | 50,612.00 | |||||||||||
| Penghutang Perdagangan | 39,544,293.00 | 39,544,293.00 | 39,544,293.00 | 39,544,293.00 | 39,544,293.00 | 39,544,293.00 | |||||||||||
| Pelaburan Jangka Pendek | |||||||||||||||||
| Projek Dalam Pelaksanaan (J.Pendek) | |||||||||||||||||
| Pinjaman Anggota dan Bukan Anggota (J.Pendek) | |||||||||||||||||
| Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | 1,446,422.00 | |||||||||||
| Pelbagai Penghutang | 76,300,381.00 | 76,300,381.00 | 76,300,381.00 | 76,300,381.00 | 76,300,381.00 | 76,300,381.00 | |||||||||||
| Deposit Tetap | 587,854.00 | 587,854.00 | 587,854.00 | 587,854.00 | 587,854.00 | 587,854.00 | |||||||||||
| Wang Di Bank | 2,658,610.00 | 2,658,610.00 | 2,658,610.00 | 2,658,610.00 | 2,658,610.00 | 2,658,610.00 | |||||||||||
| Wang Dalam Perjalanan | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | |||||||||||
| Wang Di Tangan | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||||||
| EKUITI | |||||||||||||||||
| Modal dan rizab | |||||||||||||||||
| Modal Saham Anggota | 2,808,112.00 | 2,808,112.00 | 2,808,112.00 | 2,808,112.00 | 2,808,112.00 | 2,808,112.00 | |||||||||||
| Modal Yuran Anggota | 14,208,797.00 | 14,208,797.00 | 14,208,797.00 | 14,208,797.00 | 14,208,797.00 | 14,208,797.00 | |||||||||||
| Kumpulan Wang Anggota | 21,818,159.00 | 21,818,159.00 | 21,818,159.00 | 21,818,159.00 | 21,818,159.00 | 21,818,159.00 | |||||||||||
| Kerugian Terkumpul | (76,934,344.00) | (76,934,344.00) | (76,934,344.00) | (76,934,344.00) | (76,934,344.00) | (76,934,344.00) | |||||||||||
| Kumpulan Wang Anggota | |||||||||||||||||
| Kumpulan Wang Persaraan Kakitangan | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | 868,719.00 | |||||||||||
| Kumpulan Wang Rizab Statutori | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | 3,802,557.00 | |||||||||||
| LIABILITI | |||||||||||||||||
| Liabiliti Bukan Semasa | |||||||||||||||||
| Pembiayaan Modal Kerja | 190,080,264.00 | 190,080,264.00 | 190,080,264.00 | 190,080,264.00 | 190,080,264.00 | 190,080,264.00 | |||||||||||
| Pinjaman | 26,413,814.00 | 26,413,814.00 | 26,413,814.00 | 26,413,814.00 | 26,413,814.00 | 26,413,814.00 | |||||||||||
| Pembiayaan Sewa Beli | 126,649.00 | 126,649.00 | 126,649.00 | 126,649.00 | 126,649.00 | 126,649.00 | |||||||||||
| Pembiayaan Bangunan | 1,122,568.00 | 1,122,568.00 | 1,122,568.00 | 1,122,568.00 | 1,122,568.00 | 1,122,568.00 | |||||||||||
| Liabiliti Semasa | |||||||||||||||||
| Kutipan Potongan Gaji | 22,687.00 | 22,687.00 | 22,687.00 | 22,687.00 | 22,687.00 | 22,687.00 | |||||||||||
| Pembiayaan Modal Kerja | 21,120,029.00 | 21,120,029.00 | 21,120,029.00 | 21,120,029.00 | 21,120,029.00 | 21,120,029.00 | |||||||||||
| Pinjaman | 2,677,927.00 | 2,677,927.00 | 2,677,927.00 | 2,677,927.00 | 2,677,927.00 | 2,677,927.00 | |||||||||||
| Pembiayaan Sewa Beli | 14,072.00 | 14,072.00 | 14,072.00 | 14,072.00 | 14,072.00 | 14,072.00 | |||||||||||
| Pembiayaan Bangunan | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | 40,940.00 | |||||||||||
| Pelbagai Pemiutang dan Akruan | 60,920,452.00 | 60,920,452.00 | 60,920,452.00 | 60,920,452.00 | 60,920,452.00 | 60,920,452.00 | |||||||||||
| Peruntukan Cukai | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | |||||||||||
| PENDAPATAN | |||||||||||||||||
| Pendapatan Dari Aktiviti | |||||||||||||||||
| Kredit | 27,891,437.00 | 27,891,437.00 | 27,891,437.00 | 27,891,437.00 | 5,124.00 | 5,124.00 | |||||||||||
| Pemborongan / Peruncitan | 32,730.00 | 32,730.00 | 32,730.00 | 32,730.00 | 32,730.00 | 32,730.00 | |||||||||||
| Ternakan | 1,943,843.00 | 1,943,843.00 | 1,943,843.00 | 1,943,843.00 | 1,943,843.00 | 1,943,843.00 | |||||||||||
| Pelaburan | 207,551.00 | 207,551.00 | 207,551.00 | 207,551.00 | 207,551.00 | 207,551.00 | |||||||||||
| Ar-Rahnu / Pajak Gadai | 3,840,513.00 | 3,840,513.00 | 3,840,513.00 | 23,840,513.00 | 3,840,513.00 | 3,840,513.00 | |||||||||||
| Perkhidmatan | 131,551.00 | 131,551.00 | 131,551.00 | 131,551.00 | 131,551.00 | 131,551.00 | |||||||||||
| Lain-lain Aktiviti | 114,562.00 | 114,562.00 | 114,562.00 | 114,562.00 | 114,562.00 | 114,562.00 | |||||||||||
| Pendapatan Dari Syarikat Bersekutu | |||||||||||||||||
| Pendapatan Am - Senarai seperti Dilampirkan | |||||||||||||||||
| KOS JUALAN | |||||||||||||||||
| Kos Jualan | |||||||||||||||||
| Kredit | (22,866,794.00) | (22,866,794.00) | (22,866,794.00) | (22,866,794.00) | (22,866,794.00) | (22,866,794.00) | |||||||||||
| Pemborongan / Peruncitan | (16,918.00) | (16,918.00) | (16,918.00) | (16,918.00) | (16,918.00) | (16,918.00) | |||||||||||
| Ternakan | (1,691,687.00) | (1,691,687.00) | (1,691,687.00) | (1,691,687.00) | (1,691,687.00) | (1,691,687.00) | |||||||||||
| Pelaburan | (35,623.00) | (35,623.00) | (35,623.00) | (35,623.00) | (35,623.00) | (35,623.00) | |||||||||||
| Ar-Rahnu / Pajak Gadai | (773,450.00) | (773,450.00) | (773,450.00) | (773,450.00) | (773,450.00) | (773,450.00) | |||||||||||
| PERBELANJAAN | |||||||||||||||||
| Kos Perbelanjaan | |||||||||||||||||
| Belanja Perniagaan Takaful | |||||||||||||||||
| Belanja Perubatan | 55,211.00 | 55,211.00 | 55,211.00 | 55,211.00 | 55,211.00 | 55,211.00 | |||||||||||
| Belanja Utiliti | 77,308.00 | 77,308.00 | 77,308.00 | 77,308.00 | 77,308.00 | 77,308.00 | |||||||||||
| Derma dan Sumbangan | 67,310.00 | 67,310.00 | 67,310.00 | 67,310.00 | 67,310.00 | 67,310.00 | |||||||||||
| Kursus dan Seminar | 49,727.00 | 49,727.00 | 49,727.00 | 49,727.00 | 49,727.00 | 49,727.00 | |||||||||||
| Pelunas bagi Aset Tidak Ketara | 153,391.00 | 153,391.00 | 153,391.00 | (153,391.00 | 153,391.00 | 153,391.00 | |||||||||||
| Pelunas Muhibbah | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 | 31,934.00 | |||||||||||
| Susutnilai Hartanah, Loji dan Peralatan | 541,398.00 | 541,398.00 | 541,398.00 | 541,398.00 | 541,398.00 | 541,398.00 | |||||||||||
| Penyelenggaraan | 48,245.00 | 48,245.00 | 48,245.00 | 48,245.00 | 48,245.00 | 48,245.00 | |||||||||||
| Perbelanjaan Am | 378,810.00 | 378,810.00td> | 378,810.00 | 378,810.00 | 378,810.00 | 378,810.00 | |||||||||||
| Perbelanjaan Kakitangan | 2,185,411.00 | 2,185,411.00 | 2,185,411.00 | 2,185,411.00 | 2,185,411.00 | 2,185,411.00 | |||||||||||
| Perbelanjaan Pentadbiran Gabungan | 622,940.00 | 622,940.00 | 622,940.00 | 622,940.00 | 622,940.00 | 622,940.00 | |||||||||||
| Peruntukan Hutang Ragu | 5,167,780.00 | 5,167,780.00 | 5,167,780.00 | 5,167,780.00 | 5,167,780.00 | 5,167,780.00 | |||||||||||
| Takaful Kad Perbatan | 97,465.00 | 97,465.00 | 97,465.00 | 97,465.00 | 97,465.00 | 97,465.00 | |||||||||||
| Yuran Juruaudit Luar | 46,000.00 | 46,000.00 | 46,000.00 | 46,000.00 | 46,000.00 | 46,000.00 | |||||||||||
| JUMLAH | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |