skm logo Koperasi Keluarga Hashim Rauf Sdn Bhd - DEC 2018
( Shahrul - 23-07-2026 )
Pelaksanaan
Kertas Kerja Audit
Perancangan
Strategi Audit
Pelaksanaan
Laporan
Panel 4 : Laporan
  1. Indeks Laporan
  2. Laporan

Penyata Kedudukan Kewangan

Penerangan Belum Diaudit Pelarasan Telah Diaudit Audit Tahun Sebelum Varians Fail Status
Debit
RM		 Kredit
RM		 RM %
Harta Tanah, Loji dan Peralatan
Tanah 6,055,359.00 500,000.00 500,000.00 6,055,359.00 6,269,598.00 0.00 0.00
Bangunan 3,772,000.00 3,772,000.00 3,845,000.00 0.00 0.00
Kenderaan 185,000.00 185,000.00 195,000.00 0.00 0.00
Komputer 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00
Aset-aset lain - - - - -
10,032,359.00 500,000.00 500,000.00 10,032,359.00 10,329,598.00 0.00 0.00
Aset Geran / Bantuan
Geran / Bantuan -
Aset Bukan Semasa
Pelaburan Dalam Syer Siar Harga 291,060.00 291,060.00 270,000.00 0.00 0.00
Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga 637,451.00 637,451.00 510,531.00 0.00 0.00
Kepentingan Dalam Subsidiari
Pelaburan Dalam Subsidiari -
Hutang Subsidiari -
Kepentingan Dalam Syarikat Bersekutu
Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu -
Hutang Syarikat Bersekutu -
Pelaburan Dalam Hartanah 2,464,040.00 2,464,040.00 1,024,663.00 0.00 0.00
Pelaburan Dalam Usahasama 344,617.00 344,617.00 329,535.00 0.00 0.00
Pelaburan-pelaburan Lain 134,180.00 134,180.00 319,505.00 0.00 0.00
Projek Dalam Pelaksanaan (J.Panjang) -
Pinjaman Anggota & Bukan Anggota (J.Panjang) 134,124,647.00 134,124,647.00 126,749,032.00 0.00 0.00
Akaun Caruman Kump Wang Likuiditi Pusat -
Lain-lain Aset Bukan Semasa -
137,995,995.00 137,995,995.00 129,203,266.00 0.00 0.00
Aset Semasa
Inventori 50,612.00 50,612.00 300,840.00 0.00 0.00
Penghutang Perdagangan 39,544,293.00 39,544,293.00 58,740,039.00 0.00 0.00
Pelaburan Jangka Pendek -
Projek Dalam Pelaksanaan (J.Pendek) -
Pinjaman Anggota dan Bukan Anggota (J.Pendek) -
Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 1,446,422.00 1,446,422.00 1,446,422.00 0.00 0.00
Pelbagai Penghutang 76,300,381.00 76,300,381.00 84,323,562.00 0.00 0.00
Deposit Tetap 587,854.00 587,854.00 1,817,751.00 0.00 0.00
Wang Di Bank 2,658,610.00 2,658,610.00 3,258,247.00 0.00 0.00
Wang Dalam Perjalanan 400,000.00 400,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Wang Di Tangan 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00
121,088,172.00 121,088,172.00 150,286,861.00 0.00 0.00
Jumlah Aset 269,116,526.00 269,116,526.00 289,819,725.00 0.00 0.00
Ekuiti
Modal dan rizab
Modal Saham Anggota 2,808,112.00 2,808,112.00 2,830,106.00 0.00 0.00
Modal Yuran Anggota 14,208,797.00 14,208,797.00 12,625,667.00 0.00 0.00
Kumpulan Wang Anggota 21,818,159.00 21,818,159.00 21,815,070.00 0.00 0.00
Kerugian Terkumpul (76,934,344.00) (76,934,344.00) (76,189,129.00) 0.00 0.00
(38,099,276.00) (38,099,276.00) (38,918,286.00) 0.00 0.00
Kumpulan Wang Anggota
Kumpulan Wang Persaraan Kakitangan 868,719.00 868,719.00 868,719.00 0.00 0.00
Kumpulan Wang Rizab Statutori 3,802,557.00 3,802,557.00 3,802,557.00 0.00 0.00
4,671,276.00 4,671,276.00 4,671,276.00 0.00 0.00
Jumlah Ekuiti (33,428,000.00) (33,428,000.00) (34,247,010.00) 0.00 0.00
Liabiliti
Liabiliti Bukan Semasa
Pembiayaan Modal Kerja 190,080,264.00 190,080,264.00 215,267,034.00 0.00 0.00
Pinjaman 26,413,814.00 26,413,814.00 28,565,090.00 0.00 0.00
Pembiayaan Sewa Beli 126,649.00 126,649.00 32,153.00 0.00 0.00
Pembiayaan Bangunan 1,122,568.00 1,122,568.00 - 0.00 0.00
217,743,295.00 217,743,295.00 243,864,277.00 0.00 0.00
Liabiliti Semasa
Kutipan Potongan Gaji 22,687.00 22,687.00 71,703.00 0.00 0.00
Pembiayaan Modal Kerja 21,120,029.00 21,120,029.00 2,881,448.00 0.00 0.00
Pinjaman 2,677,927.00 2,677,927.00 - 0.00 0.00
Pembiayaan Sewa Beli 14,072.00 14,072.00 13,326.00 0.00 0.00
Pembiayaan Bangunan 40,940.00 40,940.00 40,940.00 0.00 0.00
Pelbagai Pemiutang dan Akruan 60,920,452.00 60,920,452.00 53,312,298.00 0.00 0.00
Peruntukan Cukai 5,124.00 5,124.00 5,124.00 0.00 0.00
84,801,231.00 84,801,231.00 80,202,458.00 0.00 0.00
Jumlah Liabiliti 302,544,526.00 302,544,526.00 324,066,735.00 0.00 0.00
Jumlah Ekuiti & Liabiliti 269,116,526.00 269,116,526.00 289,819,725.00 0.00 0.00

Penyata Pendapatan

Penerangan Belum Diaudit Pelarasan Telah Diaudit Audit Tahun Sebelum Varians Fail Status
Debit
RM		 Kredit
RM		 RM %
Pendapatan
Pendapatan Dari Aktiviti

Kredit

27,891,437.00 27,891,437.00 23,638,118.00 0.00 0.00

Pemborongan / Peruncitan

32,730.00 32,730.00 109,867.00 0.00 0.00

Ternakan

1,943,843.00 1,943,843.00 2,397,405.00 0.00 0.00

Pelaburan

207,551.00 207,551.00 2,190,161.0000 0.00 0.00

Ar-Rahnu / Pajak Gadai

3,840,513.00 3,840,513.00 3,875,130.00 0.00 0.00

Perkhidmatan

131,551.00 131,551.00 144,321.00 0.00 0.00

Lain-lain Aktiviti

114,562.00 114,562.00 126,908.00 0.00 0.00
34,162,187.00 34,162,187.00 32,481,910.00 0.00 0.00

Pendapatan Dari Syarikat Bersekutu

 - - - - -

Pendapatan Am - Senarai seperti Dilampirkan

 - - - - -
JUMLAH PENDAPATAN 34,162,187.00 34,162,187.00 32,481,910.00 0.00 0.00
KOS JUALAN
Kos Jualan

Kredit

(22,866,794.00) (22,866,794.00) (22,315,075.00) 0.00 0.00

Pemborongan / Peruncitan

(16,918.00) (16,918.00) (75,575.00) 0.00 0.00

Ternakan

(1,691,687.00) (1,691,687.00) (2,138,656.00) 0.00 0.00

Pelaburan

(35,623.00) (35,623.00) - - -

Ar-Rahnu / Pajak Gadai

(773,450.00) (773,450.00) (819,031.00) 0.00 0.00
JUMLAH KEUNTUNGAN / (KERUGIAN) KASAR 8,777,715.00 8,777,715.00 25,348,337.00 0.00 0.00
PERBELANJAAN
Kos Perbelanjaan

Belanja Perniagaan Takaful

 - - 1,500.00 0.00 0.00

Belanja Perubatan

 55,211.00 55,211.00 48,063.00 0.00 0.00

Belanja Utiliti

 77,308.00 77,308.00 77,938.00 0.00 0.00

Derma dan Sumbangan

 67,310.00 67,310.00 57,202.00 0.00 0.00

Kursus dan Seminar

 49,727.00 49,727.00 29,225.00 0.00 0.00

Pelunas bagi Aset Tidak Ketara

 153,391.00 153,391.00 - - -

Pelunas Muhibbah

 31,934.00 31,934.00 31,934.00 0.00 0.00

Susutnilai Hartanah, Loji dan Peralatan

 541,398.00 541,398.00 574,642.00 0.00 0.00

Penyelenggaraan

 48,245.00 48,245.00 82,408.00 0.00 0.00

Perbelanjaan Am

 378,810.00 378,810.00 366,290.00 0.00 0.00

Perbelanjaan Kakitangan

 2,185,411.00 2,185,411.00 3,161,698.00 0.00 0.00

Perbelanjaan Pentadbiran Gabungan

 622,940.00 622,940.00 4,849,480.00 0.00 0.00

Peruntukan Hutang Ragu

 5,167,780.00 5,167,780.00 71,208,957.00 0.00 0.00

Takaful Kad Perbatan

 97,465.00 97,465.00 107,581.00 0.00 0.00

Yuran Juruaudit Luar

46,000.00 46,000.00 35,000.00 0.00 0.00
JUMLAH PERBELANJAAN 9,522,930.00 9,522,930.00 80,631,918.00 0.00 0.00
KEUNTUNGAN BERSIH DIPINDAHKAN AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN (745,215.00) (745,215.00) (72,498,327.00) 0.00 0.00

Akaun Pembahagian Keuntungan

2025
RM		 2024
RM
Fail
Status
Keuntungan bersih sebelum Pembahagian Berkanun (745,215.00) (72,498,327.00)
Tolak: Pembahagian berkanun Kumpulan Wang Rizab Statutori - 12% (2017: 12%) - -
Kumpulan Wang Amanah Pendidikan - 2% (2017: 2%) - -
Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi - 1% (2017: 1%) - -
- -
Keuntungan bersih selepas pembahagian berkanun (745,215.00) (72,498,327.00)
Cukai 18% - (8,156.00)
Zakat perniagaan - -
Jumlah keuntungan bersih yang boleh diagihkan (745,215.00) (72,506,483.00)
Tolak: Lain-lain pembahagian berkanun
Dividen dicadangan - tiada - -
Dividen dicadangan - tiada - -
Tolak : Pelarasan Koperasi - (9,712,248.00)
- (9,712,248.00)
(Kerugian)/Keuntungan bersih selepas pembahagian (745,215.00) (82,218,731.00)
Tambah: Keuntungan terkumpul pada 1 Januari (76,189,129.00) (6,019,602.00)
Tambah: Pelarasan bukan operasi - 10,000.00
Keuntungan terkumpul bagi tahun kewangan 31 Disember (76,934,344.00) (76,189,129.00)

Akaun Kumpulan Wang / Tabung

2018
RM		 2018
RM		 Fail Status
AGIHAN DARI AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN 340.00 50.00
Kumpulan Wang Penebusan Syer
Kumpulan Wang Penebusan Syer Bonus
Kumpulan Wang / Tabung Anggota 340.00 50.00
Kumpulan Wang / Tabung Bukan Anggota

Himpunan Jurnal Pelarasan Audit


Bil Pelarasan Audit Debit Kredit
1

Tanah Rawang
          Tanah Bangi
(Pelarasan ke atas Kumpulan Aset Tanah - Pengkelasan Semula)		 500,000.00

500,000.00
JUMLAH 500,000.00 500,000.00

Ulasan & Keputusan Pencarian Juruaudit

Verifikasi Juruaudit


Shahrul
Shahrul
Juruaudit SKM
Tarikh :
16-10-2019

Shahrul
Abu Bakar Ali
Pegawai Semakan SKM
Tarikh :
Selesai Seterusnya